Login
Έντυπο και ψηφιακό
19 Σεπτεμβρίου 2007
Υπερανάληψη από Λογαριασμό Όψης
Στην “Χ” τράπεζα τηρούμε λογαριασμό όψεως στο 38.03., και ένα δανειακό λογαριασμό στον 52.00. Κάποια στιγμή η τράπεζα χορηγεί στον πελάτη της από το λογαριασμό ένα ποσό αρκετά μεγαλύτερο από το υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως. Σε επικοινωνία που είχαμε με την τράπεζα, μας είπαν ότι για λόγους μείωσης των εξόδων μας στον δανειακό λογαριασμό, μας δημιουργούν αλληλόχρεο λογ/σμό υπερανάληψης μετρητών από τον όψεως. Ερωτήματα: 1) Τελικά ο λογ/σμός όψεως θα παραμείνει όψεως με αρνητικό υπόλοιπο για κάποιο διάστημα; Στο τέλος της χρήσης, τι θα γίνει; 2) Μήπως πρέπει να ανοίξω άλλους λογαριασμούς; 3) Πως λειτουργεί ο αλληλόχρεος λογαριασμός; 4) Το ποσό της υπερανάληψης είναι δάνειο;
Απάντηση
Το ποσό της υπερανάληψης που χρεώθηκε στον όψεως από την τράπεζα, συνιστά επί πλέον χρηματοδότηση προς την εταιρεία. Συνήθως, οι τράπεζες προτείνουν αυτή την διαδικασία, με σκοπό να διευκολύνουν τις διαχειρίσεις των επιχειρήσεων, ως προς την ρευστότητα, χωρίς να υπάρχει η υποχρέωση της επί πλέον κατάθεσης επιταγών ή συναλλαγματικών, ως ενέχυρο του δανείου. Σημειώνουμε, και πρέπει να το προσέξετε ιδιαίτερα, ότι το είδος αυτού του δανεισμού, έχει μεγαλύτερο κόστος (επιτόκιο). Περαιτέρω, με το ποσό της “υπερανάληψης” εσείς θα χρεώσετε τον λογ/σμό όψης και θα πιστώσετε υπολογαριασμό του 52. Έτσι, θα καλύψετε την εμφάνιση του νέου λογαριασμού δανείου. Η τράπεζα ονομάζει αυτόν τον λογαριασμό αλληλόχρεο, επειδή ταυτόχρονα με την πίστωσή του (όταν χορηγεί το ποσό της υπερανάληψης), τον χρεώνει, για να εισπράξει τα έξοδα (ή άλλα ποσά) που δεν μπορούσε να τα “τραβήξει” από τον όψεως, (λόγω ανεπαρκούς υπολοίπου). Έτσι, ο δανειστής, γίνεται οφειλέτης και ο οφειλέτης, δανειστής.
19.9.2007
