Αγαθά στέλνονται σε Κύπρο ως δείγματα μεγάλης αξίας χωρίς να επιστρέψουν πίσω. Σχετικά με τον ΦΠΑ αυτών εάν δεν εκπέσουμε τον ΦΠΑ αγοράς (που πληρώθηκε στο τελωνείο σημείωση ότι η εισαγωγή έγινε με σκοπό να αποσταλούν ως δείγματα) χρειάζεται να κάνουμε και αυτοπαράδοση; Επίσης, το δελτίο αποστολής μαζί με τα ...

Φορτηγό δημόσιας χρήσεως με έδρα την Βουλγαρία (βουλγαρικές πινακίδες κυκλοφορίας), φορτώνει από την Ελλάδα προϊόντα από την επιχείρηση Α με έδρα την Αθήνα, με προορισμό την επιχείρηση Β με έδρα την Θεσσαλονίκη. Το κόστος της μεταφοράς βαρύνει την επιχείρηση Α. Ο Βούλγαρος μεταφορέας θα εκδώσει τιμολόγιο για την μεταφορά χωρίς ...

Στα έσοδα από ναύλωση επαγγελματικών πλοίων για τον υπολογισμό του ΦΠΑ εξακολουθεί να ισχύει Πολ. 1156/1997 στην οποία προβλέπεται μείωση της φορολογητέας βάσης σε ποσοστό έκπτωσης: α) 60%, όταν εκτελούν και διεθνείς πλόες (Κατηγορία Ι), β) 50%, όταν εκτελούν πλόες Τοπικούς μέχρι Μεγάλης Ακτοπλοΐας (Κατηγορία ΙΙ), γ) 40%, όταν ...

Θα ήθελα γνωρίζω αν θεωρείται η αγορά ή η λήψη υπηρεσιών από ΕΕ ενδοκοινοτική για φροντιστήριο μέσης εκπαίδευσης (χωρίς καμία δραστηριότητα υπαγόμενη σε ΦΠΑ). Να κάνωδήλωση στο μητρώο για ενδοκοινοτικήαπόκτηση? να υποβάλλωVIES ή το καταχωρώαπλά σαν έξοδο στα βιβλία τους? ΑΠΑΝΤΗΣΗ: Α. ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΑΓΑΘΩΝ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ...

Ομόρρυθμη εταιρεία με αντικείμενο εργασιών την εκμετάλλευση ξενοδοχείου έχει συμβόλαιο με το πρακτορείο μόνο διαμονή. Όσοι πελάτες επιθυμούν πρωινό ή γεύμα αυτά τιμολογούνται χωριστά τα γεύματα και πρωινά. Η τιμή είναι προσυμφωνημένη και περιέχει όλες τις επιβαρύνσεις. Εκδόθηκαν τα τιμολόγια προς το πρακτορείο με ΦΠΑ 24% αντί του 13% (90% ...

Επιχείρηση ηλεκτρικών ειδών ιδρύει κατάστημα εστίασης, ενώ ταυτόχρονα προχωρεί σε διακοπή εργασιών για το κατάστημα ηλεκτρικών ειδών στο οποίο υπάρχει αδιάθετο εμπόρευμα 20.000,00 €. Μέρος αυτού του εμπορεύματος που ανέρχεται σε ύψος 2.000,00 € θα χρησιμοποιηθεί σαν πάγιο στο νέο κατάστημα, ενώ το υπόλοιπο ύψους 18.000,00 € θα γίνει ...

Για την απαλλαγή ΦΠΑ με το άρθρο 39α για κινητά, κ.λπ. θα πρέπει να μπαίνουμε σε κάποια εφαρμογή της ΑΑΔΕ να βλέπουμε ότι ο δικαιούχος είναι ενταγμένος στο ΦΠΑ π.χ. Αναζήτηση Βασικών Στοιχείων Μητρώου Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ ή απλά ζητάμε φωτοτυπία μητρώου που φαίνεται ότι είναι στο κανονικό καθεστώς; ΑΠΑΝΤΗΣΗ: ...

Α.Ε. με αντικείμενο εργασιών πώληση και επισκευή αυτοκινήτων είχε κατασκευάσει το 1994 σε ιδιόκτητο αγροτεμάχιο βιοτεχνικό κτίριο το οποίο και ιδιοχρησιμοποιούσε έως το 2017 και είχε συμψηφίσει το ΦΠΑ της κατασκευής. Το 2018 το μίσθωσε ενώ από το 2008 η εταιρεία δεν πραγματοποιεί εμπορικές πράξεις. Σήμερα θέλει να μεταβιβάσει το ...

ΝΠΜΚΧ θέλει να συμμετάσχει σε συνέδρια που διοργανώνονται στις Βρυξέλλες. Για την έγκριση του έστειλε όλα τα νόμιμα έγγραφα που αποδεικνύουν την ύπαρξη της Ομοσπονδίας και τη λειτουργία της στην Ελλάδα, τα οποία όμως δεν επαρκούσαν. Προκειμένου να λάβει αποζημίωση ταξιδιού και διαμονής, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή ζήτησε επιπλέον την εγγραφή ...

ΟΕ αγόρασε ΦΙΧ από εμπορική εταιρεία αυτοκινήτων στην Γερμανία. Το τιμολόγιο που εκδόθηκε ήταν άνευ ΦΠΑ με αξία 10.000. Το φορτηγό έφτασε στην Ελλάδα, εκτελωνίστηκε και καταβλήθηκε ο ΦΠΑ στο τελωνείο 2.400ευρώ καθώς και 1.000 ευρώ λοιποί φόροι - δασμοί. 1) Σε ποιους κωδικούς της περιοδικής δήλωσης θα δηλωθεί η ...

Επιχείρηση παροχής υπηρεσιών σε σκάφη αναψυχής, επαγγελματικά και μη, θέλει να συνεργαστεί με εταιρεία με έδρα την ΕΕ, η οποία διατηρεί ηλεκτρονική πλατφόρμα μέσω της οποίας πωλεί προς τους τελικούς χρήστες το δικαίωμα παροχής ύδατος και ηλεκτρισμού προς τα σκάφη τους. Έτσι οι χρήστες προαγοράζουν το δικαίωμα κατανάλωσης στην χώρα ...

Η ολλανδική εταιρεία Χ εμπορίας μηχανημάτων πουλάει τα μηχανήματα της στην Ελλάδα σε διάφορους πελάτης. Η Ελληνική εταιρία Ψ αναλαμβάνει το service των μηχανημάτων κατ' εντολή της Ολλανδικής εταιρείας Χ και στο τέλος εκδίδει τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών στην Ολλανδική εταιρεία Χ. Θα χρεώσει ΦΠΑ στο τιμολόγιο που εκδίδει ή όχι ...

Σε περίπτωση που έχουμε τροποποιητική δήλωση vies με περισσότερες από 2 εγγραφές εκ των οποίων η μία είναι λάθος θα πρέπει στην τροποποιητική να γράψουμε όλες τις εγγραφές από την αρχή ή να στείλουμε στην τροποποιητική την λάθος με τα σωστά στοιχεία? ΑΠΑΝΤΗΣΗ: Η διοίκηση με το Εγγ. Αρ.Πρωτ.: 1091531/7453/1653/Δ0014/25.9.2009, ...

Ανώνυμη Ποδοσφαιρική εταιρεία, διαθέτει εισιτήρια διαρκείας προς πώληση στην έναρξη κάθε αγωνιστικής περιόδου. Μερικά από αυτά διατίθενται τιμής ένεκεν σε κάποια πρόσωπα. Στην περίπτωση αυτή η ΠΑΕ εκδίδει απόδειξη παροχής αυτοπαράδοσης στην ίδια τιμή με την αξίας του εισιτηρίου διαρκείας. Μπορεί η ΠΑΕ να εκδώσει την απόδειξη αυτοπαράδοσης σε μικρότερη ...

Μηχανικός, αγοράζει σχεδιαστικό πρόγραμμα από εταιρεία με έδρα UK. Α. Δεν έχει ΑΦΜ/ΦΠΑ -Υποχρεούται να εγγραφεί στο VIES πριν την ημερομηνία της συναλλαγής; Πώς γίνεται η εγγραφή; Ποιες οι συνέπειες αν δεν εγγραφεί; - Αν γίνει η συναλλαγή χωρίς εγγραφή VIES, το έξοδο εκπίπτει από έσοδά του; Τι γίνεται ...

Αρχιτέκτονας κέρδισε χρηματικό βραβείο, από Δήμο, για μελέτη που έκανε. Πώς αντιμετωπίζεται φορολογικά; Κατά την έκδοση του ΤΠΥ θα επιβαρυνθεί με ΦΠΑ 24%; Από την οικονομική υπηρεσία του Δήμου λένε ότι υπάρχει τρόπος να μην επιβαρυνθεί με ΦΠΑ το βραβείο. Υπάρχει κάποια σχετική διάταξη; ΑΠΑΝΤΗΣΗ: A. Εισόδημα Ι. Σύμφωνα με ...

Σε περίπτωση που προμηθευτής (εκτός Ε.Ε) μας εκδώσει πιστωτικό λόγω τζίρου για αγορές εμπορευμάτων που κάναμε, πώς πρέπει να χειριστούμε το πιστωτικό αυτό, από πλευράς ΦΠΑ; Θα γίνει χρεοπίστωση στην περιοδική ή όχι. Σε ποιον κωδικό θα το αναγράψουμε ; Επειδή θα είναι πιστωτικό τιμολόγιο μεγάλης (σχετικά) αξίας, υπάρχει κάποιο ...

Δύο (2) μήνες μετά από την εισαγωγή και καταβολή του ΦΠΑ στο τελωνείο ο προμηθευτής μας , χρεώνει κάποια διαφορά που εκ παραδρομής δεν τιμολόγησε στο αρχικό τιμολόγιο του εκτελωνισμού . Η αξία είναι μικρή . Μπορούμε να θεωρήσουμε το δεύτερο τιμολόγιο αυτό ως ΤΠΥ και να κάνουμε χρεοπίστωση ...

Ατομική Επιχείρηση με δραστηριότητα κατασκευή ιστοσελίδων πραγματοποιεί αγορά από το Amazon με έδρα την Πολωνία μιας συσκευής τηλεόρασης, χωρίς να καταβάλει ΦΠΑ, ως ενδοκοινοτική απόκτηση. Η τηλεόραση είναι για προσωπική χρήση του επιχειρηματία. Πώς χειριζόμαστε την απόκτηση αυτή; Γίνεται κανονικά η εγγραφή στα βιβλία με χρεοπίστωση του ΦΠΑ αλλά και ...

Στην Πολ 1103/2016 διευκρινίζεται στο ΤΜΗΜΑ Β΄ ότι, το διανεμόμενο «μέρισμα» αποτελεί δαπάνη για τις ΙΜΕ. Πρόκειται να αναλάβω την λογιστική υποστήριξη μιας μεταφορικής εταιρείας ΙΜΕ – ΕΠΕ και θα ήθελα παρακαλώ τη δική σας άποψη, αν οι εταιρείες αυτές μπορούν να συνεχίσουν την δραστηριότητα τους μέχρι το 2022, παρουσιάζοντας ...